こんにちは、みにぃです。
熱が３８度出てダウンしてました。外で働いてたら、熱があろうとつわりで吐こうとも行ってましたが、家にいる特権ですね。デールをほったらかしにして寝てたら１日で完治しました。
「風邪は集中して治す」が一番ですね。
さて、先日みっきぃが「ろうきん」よりｉＤｅｃｏのパンフレット兼申し込み書をもらって帰って来ました。
相変わらず、「コレいる？」なんて他人事のような言い方をしていました（苦笑）
今まで入りたくても入れなかった公務員ですから、パンフレットなんかで配っているということは今回初めて知った人も含めて、今年のｉＤｅｃｏ解禁で公務員の加入者がどどっと増えますね。
みにぃ家について、ｉＤｅｃｏでの運用を始める予定ではいますが、商品選択の他に気になっていることがあります。
それはｉＤｅｃｏの運用が終了し、実際に手元にもらえるようになってからの税金についてです。
「あれ？課税されないのがメリットなんじゃないの？」って思ったかもしれません。
これから３０年運用して利益が出たとします。その利益自体に税金は掛からないのですが、自分の所得として、銀行口座に振り込まれた金額に対して場合によっては税金が掛かります。
場合によってはというのがくせ者ですね。
以下、とっても長い上に計算式ばかりですが、どうぞお付き合い下さいませ。
所得税と住民税
その時課税される税というのが、主に所得税と住民税です。退職金が出た時なんか莫大な税金がとられるように思いますが、実はまるまる税金がかからないような制度があるんです。
退職金には退職所得控除、年金には公的年金控除という控除枠があって、優遇されているんです。そうじゃないと、退職した後に高額な税金を徴収されちゃって、老後破綻しちゃいますよね。
退職所得控除とは
その名の通り、退職金をもらった時に控除してもらえます。一時金として他の所得とは分離して課税される仕組みです。
退職金ってまとまったお金ですよね。だから、普通に課税されるととんでもない税金を支払わなければなりません。
長年の勤労をねぎらう報酬と考えられるので、税金を出来るだけ免除してくれる制度として退職所得控除があります。
勤続期間が長期間であればあるほど有利です。
勤続年数２０年まで
４０万円×勤続年数（最大２０年）
※８０万円に満たない場合は８０万円
勤続年数２１年以上
７０万円×（全勤続年数ー２０年）＋勤続年数２０年までの８００万円
２２歳から６５歳まで４３年間勤続した場合の退職所得控除はこうなります。
４０万円×２０年＝８００万円・・・①
７０万円×２３年＝１６１０万円・・・②
①８００万円＋②１６１０万円＝２４１０万円
結構すごい金額ですねぇ(´д｀)
何だか見たこともないような数字が出てきてびっくりしちゃいました。
公的年金等控除とは
年金所得は、雑所得として区分されます。
きっと、みにぃが年金を受け取る時期は、この年齢段階も控除額も変わってるんだろうなぁって思います。どう考えても６０歳から年金をもらえる時代はもうすぐ終わりますよね。６５歳・・・もしかして７０歳か！？
見通しが付かなくなりそうなので(´д｀)気を取り直していきます。
ｉＤｅｃｏの受け取り方
ｉＤｅｃｏの受け取り方は大きく分けて３種類あります。が、金融機関によって多少違ってくるようです。
- 退職金として一時金で受け取る
- 年金として分割して受け取る
- １と２をミックスさせる
１．退職金として一時金で受け取る
会社から多かれ少なかれ退職金は出ると思いますが、そこにｉＤｅｃｏで運用した分も含みます。
ｉＤｅｃｏも一時金としてもらう場合、退職所得控除を計算する期間として、ｉＤｅｃｏ加入期間又は、勤続年数を選ぶことになります。
ほとんどの人が勤続年数で計算した方がお得です。以下の計算式で得られた金額が退職所得となります。
退職所得＝（退職金やｉＤｅｃｏ資産額の合計）ー（退職所得控除）×１／２
例えば、２２歳から６０歳まで３８年間勤続し、（ｉＤｅｃｏは４０歳から６０歳まで運用）退職金 １５００万円、ｉＤｅｃｏ ８００万円の場合、合計２３００万円になります。
そこから先ほど出てきた退職所得控除を引きます。
退職所得控除・・・（４０万円×２０年＝８００万円）＋（７０万円×１８年＝１２６０万円）＝２０６０万円
２３００万円ー２０６０万円＝２４０万円
更に、その１／２の金額に免除してもらえるということで、
２４０万円×１／２＝１２０万円
１２０万円が退職所得として扱われます。もし、この金額がゼロ又はマイナスになるようだったら、税金はかかりません。
ここで１以上プラスになった場合には課税されます。
先ほどの例でいうと、１２０万円の所得なので、上の表に照らし合わせてみると、
税率５％、控除額０円となってます。
１２０万円×税率５％ー控除額０円＝６万円ということで、所得税が６万円になります。
住民税はだいたい１０％くらいなので、１２０万円×１０％＝１２万円
所得税６万円＋住民税１２万円＝１８万円が税金として徴収されることになります。
みにぃ家の場合を予想してみた
みにぃ家の場合で考えてみます。みっきぃは地方公務員です。公務員の退職金は年々少なくなっているとはいえ、１５００万円強はもらえるのではないのでしょうか。現状の６０歳で定年と考えた場合、
退職所得控除は、８００万円＋（７０万円×１９）＝２１３０万円です。
ｉＤｅｃｏを年間１４万４千円×２６年間＝３７７万４千円積み立てることになりますが、複利５％で運用できたと考えると、７５５万８千円となります。（上手くいけばですが）
※下図参照
退職金１７５０万円として（２０００万円と１５００万円の間をとってみる）計算します。
退職金１７５０万円＋ｉＤｅｃｏ運用分７５５万８千円＝２５０５万８千円。
何だか現実味のない金額すぎて頭が混乱しそうです。これが本当に退職後に手元に入るのでしょうか・・・！？よく、退職金で色んな資産運用して破産になる話を聞きますが、こんな見たこともない大金が振り込まれたらどうすればいいか分からなくなるのも分かります。
こちらの計算式に当てはめてみます。
退職所得＝（退職金やｉＤｅｃｏ資産額の合計）ー（退職所得控除）×１／２
（２５０５万８千円ー２１３０万円）×１／２＝１８７万９千円
退職所得が出たところで、所得税と住民税を計算してみます。
所得税の計算
１８７万９千円×税率５％ー控除額０円＝９３,９５０円
住民税の計算
住民税
１８７万９千円×１０％＝１８万７千９００円
合計
２８万１８５０円
これで計算合ってる？大幅にずれてはないと思うのですが・・・。まぁ、これくらいの税金が徴収されるのだと予想はつきました。
２．年金として分割で受け取る
ｉＤｅｃｏは年金のように、分割して受け取ることも出来ます。この場合も通常もらう国民年金や厚生年金とｉＤｅｃｏを合わせて考えます。
しかし、一口に年金と言っても、もらい方は金融機関によって様々です。 １０年までのところもあれば、２０年までのところもあります。
また、みにぃ家でシュミレーションしてみます。
みにぃ家の地域の公務員の平均給与が５３０万円くらいのようなので、（５０歳過ぎたら到達するのか、な・・・？）定年間近の月収を５３０万円として計算します。
そこからこのサイトでおおよその年金額を計算させてもらいました。
すると、おおよそですがもらえる年金額が見えてきました。（みにぃは流動的なので、みっきぃのみの場合です）
６０歳からもらえる年金は１１４万円／年、６５歳からもらえる年金額は１９２万円／年だそうです。
ｉＤｅｃｏ７５５万８千円を５年に渡って年１回給付された場合（無理があるけど、市場相場による変動は考えません）
７５５万８千円÷５年＝１５１万１６００円／年の給付になります。
年金額に足してみると・・・
６０歳から給付した場合
１１４万円＋１５１万１６００円＝２６５万１６００円
６５歳から給付した場合
１９２万円＋１５１万１６００円＝３４３万１６００円
年金控除の表に当てはめてみます。↓
６０歳から給付した場合
２６５万１６００円×７５％ー３７５,０００円＝１６１万３７００円
６５歳から給付した場合
３４３万１６００円×７５％ー３７５,０００円＝２１９万８３００円
所得税の計算
所得税を計算します。
６０歳から給付した場合
１６１万３７００円×５％＝８０,６８５円
６５歳から給付した場合
２１９万８３００円×１０％ー９７,５００円＝１２万２３３０円
４万円程差が出てしまいました。次に住民税の計算です。
住民税の計算
６０歳から給付した場合
１６１万３７００円×１０％＝１６万１３７０円
６５歳から給付した場合
２１９万８３００円×１０％＝２１万９８３０円
合計
６０歳から給付した場合
８０,６８５円+１６万１３７０円＝２４万２０５５円
６５歳から給付した場合
１２万２３３０円+２１万９８３０円＝３４万２１６０円
３．１と２をミックスさせる
- 運用資産の一部を一時金としてもらい、残りを年金として給付する方法
- １０年以上の年金給付を選択し、５年経過後に一時金として給付する方法
実は、ＳＢＩ証券は現在のところ１の方法に対応してないです。オペレーターに電話して聞いたので間違いないです。知った時はショックでしたね。
楽天証券はこの方法はＯＫだそうです。これもまた、オペレーターに電話して聞きました。
併給という給付方法については細分化されており、金融機関によって様々です。加入している金融機関に問い合わせて下さいね。
まとめ
ｉＤｅｃｏだけでなく、年金制度についてもまだまだ流動的なので、この通りにいくわけではありません。年金受給も６５歳又は７０歳からが当たり前になると思います。よって、控除額等の変更もあると思います。また、６０歳頃で市場が暴落していたら一時金としての受給をしない可能性もあります。年金で受け取る場合、口座に残っている資産は運用され続けるので、相場が上にいくか下にいくかのリスクも抱えることになります。
更には、所得税や住民税から社会保険料（国民健康保険料）の額が決まるので、出来れば控除内又は少し越える程度での給付を目指したいですね。
本当に年金（老後資金）は個人に託されているのだなぁと感じます。ただ、６０歳まで３０年程ある中、様々な制度が流動的で先の目処が立たないのがもどかしいところです。
老後については考えて貯金もしたいけれど、あまり恐れすぎないようにしていきたいです。
その恐れの為に、今子供たちとの思い出を作れないことの方が後悔するかもしれません。
まだ３０ちょいのみにぃにとって、老後の年金や税金についてはイメージしづらかったのですが、この機会にライフプランを考えてみるのもいいですね。
